刘伯温四肖三期内必中一特

2019年第9号公告:南麂列岛国家海洋自然保护区管理局2015年至2017年财政收支审计结果
时间:2019-06-12 字号:[ ]

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,刘伯温四肖三期内必中一特派出审计组,自2018年7月25日至9月10日,对南麂列岛国家海洋自然保护区管理局(以下简称“南麂保护区管理局”)2015年至2017年财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况及审计评价

南麂保护区管理局是经浙江省机构编制委员会批准成立的副县级单位,内设3个职能科室,下设2个事业单位。根据南麂保护区管理局提供的财务资料,截至2017年底,南麂保护区管理局资产合计678.81万元,负债合计67.55万元,净资产合计611.26万元。

审计结果表明,2015年至2017年,南麂保护区管理局认真贯彻落实市委、市政府的决策部署,切实履行保护区综合管理职能,较好实现了人与自然的和谐共处。但审计也发现,南麂保护区管理局在预算执行、资源配置、内控制度执行等方面还存在不足,需进一步加强和改进。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行方面存在的问题

1.提前列支和超预算列支临时人员费用。2017年12月,南麂保护区管理局向劳务中介提前支付临时人员2018年一季度工资14.53万元;2015年至2017年超预算列支临时人员费用18.75万元。

2.部分支出不合理。2015年至2017年,南麂保护区管理局支出巡逻执法艇乘客保险费10.06万元,包干发放交通费用45.89万元。此外,在下属单位南投公司列支局职工就餐、体检、招待等费用合计41.07万元。

3.上位规划待修编的情况下编制下位规划,资金使用效益不高。南麂保护区管理局委托设计单位对马祖岙等5个村进行村庄规划,支出设计费29.90万元。因南麂列岛总体规划待修编,上述规划成果无法进行评审。

(二)资源配置方面存在的问题

1.个别项目实施未经公开招标。2017年2月,南麂保护区管理局未经招投标将5个村村庄规划环评一并委托给某环评公司实施,合同金额合计30万元。

2.巡逻艇维修费、保险费支出未经政府采购程序。2015年至2017年,南麂保护区管理局支出巡逻艇维修、保险费用224.16万元,未执行政府采购程序。

(三)内控制度执行及资产管理方面存在的问题

1.内控制度不健全、执行不到位。南麂保护区管理局于2017年制定出台了考核、值班、资产管理等相关制度,但存在部分制度不健全、执行不到位的问题。此外,接待费报销程序不规范,存在无接待公函等问题。

2.资产出租未执行公开程序。2014年5月至2017年4月,根据南麂保护区管理局的决定,南投公司将南麂排档一条街(排档)两次对外出租,未进行公开招租。

3.资产管理不到位。存在建设的种苗培育场所处于闲置状态、巡逻艇长期维修但未投入使用、往来款长期挂账未清理、固定资产账卡不符等情况。

三、审计处理情况及建议

对本次审计发现的问题,刘伯温四肖三期内必中一特已依法出具审计报告,并提出加强预算支出管理、严格执行招投标管理和政府采购的相关规定、加强内部控制管理和对下属单位的监督管理等建议。

四、审计发现问题的整改情况

审计后,南麂保护区管理局对审计报告所提问题高度重视,就审计中发现的问题逐条进行分析、研究整改措施,明确整改责任人。进一步完善内控制度,调整修改出台油料管理办法、社区工作制度、科研工作制度、建设项目管理制度等多项工作制度,严把各类业务审核关;清理整顿报废各类资产,启动资产分类登记造册,严格履行招投标和政府采购程序,提高资金使用效益。其他问题正在整改中。

 

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